top of page

ВІДЕОЗАПИСИ + слайди + роздатковий матеріал

PROFI з ПДВ

Формат заходу

Відеозаписи

Тривалість 6 академ/год

6 відеозанять

Вартість

5849 грн

Для кого цей курс

Для кого: для бухгалтерів, головних бухгалтерів.

Підтвердити та поглибити свої знання та практичні навички в обліку ПДВ, реєстрації податкових накладних та розрахунків коригування.

 

Розібратись з формулою СЕА ПДВ та лімітом для реєстрації податкових накладних, правильно заповнювати та подавати декларацію та уточнюючий розрахунок, розуміти процес виникнення ПДВ при стосунках з нерезидентом.

 

Розуміти та застосовувати найпростіші оптимізаційні процеси.

На цьому курсі ви вивчатимете

Програма

Програма

  • Податок на додану вартість. Загальні поняття щодо порядку та строків реєстрації платником та анулювання. Наслідки несвоєчасної реєстрації та особливі акценти при анулюванні платником. Перехідні операції з платника ПДВ на неплатника ПДВ – врегульовуємо ситуації. Платник ПДВ – посеред місяця – як діяти.

  • Податкове зобов’язання та база нарахування. Основні моменти щодо визначення мінімальної бази по типових операціях. Особливості визначення бази оподаткування по іншим операціям: Комісійна торгівля, Ліквідація основних засобів, Безоплатна передача

  • Експорт товарів: дата та база оподаткування. Коли виникають зобов'язання при експорті товарів та послуг.

  • Імпорт товарів та послуг. Первинні документи та дати виникнення зобов'язань і підстави для податкового кредиту.

  • Визначення місця постачання послуг у разі: Придбання послуг від нерезидентаНадання послуг нерезиденту. Стандартні операції та особливі моменти. Покроковий аналіз договорів та визначення дати та бази нарахування податкових зобов’язань з ПДВ.

 

  • Податковий кредит. Право чи обов'язок включати ПДВ до складу податкового кредиту

  • Причини нарахування податкових зобов’язань «на себе» по вхідному податковому кредиту згідно статті 198.5 ПКУ.

  • Оподатковувані та неоподатковувані операції. Пропорційний розподіл вхідного ПДВ кредиту при здійснення різних видів операцій згідно статті 199 ПК. Визначення коефіцієнту розподілу. Процес його застосування та перерахунку.

  • Податкова накладна. Дата виписки, строки та умови реєстрації. Вивчаємо умови не блокування податкових накладних. Яка процедура для розблокування: будуємо алгоритм боротьби за право покупця на податковий кредит. Строки подання документів та оскарження рішень ДФС

  • Обов’язкові реквізити податкової накладної. Право на податковий кредит при помилках у обов’язкових реквізитах. Типи податкових накладних: «Звичайна» - на всі випадки життя, «Зведена» - на себе чи ритмічні поставки

  • Податкова накладна та основні питання правильного заповнення графи «ціна», «кількість» при частковій авансовій оплаті, «одиниця виміру»

  • Податковий кредит на підставі інших підтверджуючих документів: митні декларації, чеки, квитки

  • Розрахунки коригування до податкових накладних: ЩО? ДЕ? КОЛИ? Основні причини коригування згідно статті 192 ПКУ. Строки виписки та реєстрації. Коли реєструє покупець. Варіанти виписки РК до ПН у разі: Зміни ціни, кількості, номенклатури Помилково виписаної накладної Помилки у обов’язкових реквізитах

  • Практичне заняття із заповнення податкових накладних та розрахунків коригування 

  • СЕА ПДВ: розуміти, впливати, користуватись. Облік коштів на ПДВ рахунку. Як працює формула при різних ситуаціях. Розглядаємо кожен компонент формули. Усі інструменти ЕККП для роботи із формулою та для отримання інформації по інших показниках.

  • Бухгалтерський облік ПДВ: знати і вміти. Відображення даних бухобліку в декларації по ПДВ. Як себе перевірити? Залишки та обороти по рахунках 6412,643 та 644 – коли виникають та що визначають.

  • Основні правила заповнення податкової декларації з податку на додану вартість.  Додаток Д1 як обов’язковий додаток до всіх декларацій.

  • Причини та правила заповнення і подання інших додатків: Д2, Д3, Д4, Д5, Д6, Д7.

  • Бюджетне відшкодування та повернення коштів з ПДВ рахунку

  • Основні акценти для подання уточнюючого розрахунку та його заповнення.

  • Штрафні санкції по заниженню податкових зобов’язань, не своєчасній реєстрації податкових накладних. Карантинні послаблення.

  • Практичне заняття із заповнення декларації з ПДВ з додатками та Уточнюючого розрахунку (різні варіанти уточнень)

Реєстрація
bottom of page